Frais kilométriques en 2020 : quelles indemnités ?

Comment calculer ses frais kilométriques en 2020 ? Quel barème pour les indemnités kilométriques ? C’est ce que nous allons voir ensemble dans cet article. 

Nous allons voir ensemble comment calculer les indemnités kilométriques pour les déplacements professionnels avec son véhicule personnel et quelles seront les évolutions en 2020.  Il convient aussi de s’intéresser au régime à adopter pour calculer son impôt sur le revenu.

À quoi correspondent les indemnités kilométriques ? 🛣️

Les indemnités kilométriques sont une compensation financière de l’entreprise à une personne de l’entreprise utilisant son véhicule personnel dans un cadre professionnel. 


Il faut bien faire la distinction avec le véhicule de société, qui comme son nom l’indique est la propriété de l’entreprise et mis à disposition d’une personne dans le cadre de ses fonctions.

 

Les indemnités kilométriques concernent donc un véhicule personnel n’appartenant pas à l’entreprise.

 

Cette compensation financière prend en compte différents facteurs :

 

  • Les frais de carburant
  • L’usure du véhicule
  • La dépréciation du véhicule
  • Les frais de réparation et d’entretien
  • Les primes d’assurances

 

Cette compensation financière ne prend pas compte :

  • les intérêts des prêts contractés lors de l’acquisition du véhicule
  • les frais de stationnement du véhicule (location de parking ou parcmètres)
  • les frais de péage d’autoroute  
  • les frais imprévus (réparations, accidents, etc.) sauf si ces accidents ont eu lieu pendant le déplacement professionnel.

 

Le barème forfaitaire kilométrique est désormais utilisable que vous soyez propriétaire ou non du véhicule utilisé. Si par exemple une personne de votre foyer fiscal est propriétaire de ce véhicule, vous pouvez utiliser le barème forfaitaire kilométrique.



Indemnités kilométriques : barème 2020

Calculer les indemnités kilométriques ❎

Les indemnités kilométriques sont calculées en fonction de deux paramètres :

  • la puissance fiscale de la carte grise (rubrique P.6 de la carte grise)
  • le kilométrage effectué sur l’année civile

Pour calculer vos indemnités kilométriques, rendez-vous sur le simulateur en cliquant ici.

Frais kilometriques 2020 : rubrique P.6 de la carte grise
Trouver la puissance fiscale de son véhicule

Le calcul des indemnités kilométriques respecte un barème mis en place par l’administration fiscale.
Le barème appliqué en 2020 est identique à celui de 2019, à savoir :

Puissance fiscale (en CV)

0 < km annuel < 5 000

5 001 < km annuel < 20 000

20 001 < km annuel

3CV et moins

d x 0,451

(d x 0,270) + 906

d x 0,315

4CV

d x 0,518

(d x 0,291) + 1 136

d x 0,349

5CV

d x 0,543

(d x 0,305) + 1 188

d x 0,364

6CV

d x 0,568

(d x 0,32) + 1 244

d x 0,382

7CV et plus

d x 0,595

(d x 0,337) + 1 288

d x 0,401

d = distance parcourue à titre professionnel en 2020

Exemple ⬇️

Je possède un véhicule particulier d’une puissance fiscale de 6 CV que j’utilise pour faire mon trajet domicile-travail de 60km A/R par jour. 

Je travaille 200 jours dans l’année, je parcours donc 12 000km/an avec mon véhicule dans le cadre de mon travail.

Indemnités kilométriques = (d x 0,32) + 1 244

= (12 000 x 0,32) + 1 244 

= 5 128 € 

Indemnités kilométriques et impôt sur le revenu 🧾

L’indemnité kilométrique permet à un salarié de déduire ses frais professionnels de sa déclaration de l’impôt sur le revenu. Ces frais professionnels incluent les frais de déplacements domicile-travail.

 

C’est un avantage fiscal pour les salariés contraints d’utiliser leur véhicule personnel dans le cadre de leurs fonctions professionnelles.

 

Il existe deux types de déduction pour l’impôt sur le revenu:

  • la déduction au forfait
  • la déduction des frais réels

La déduction au forfait

C’est une déduction forfaitaire au taux fixe de 10 % qui est automatiquement calculée sur votre salaire pour tenir compte de vos frais de déplacements.

Il existe des plafonds:

  • La déduction est au moins de 437 € pour chaque membre du foyer fiscal.
  • Le maximum est de 12 502 € pour chaque membre du foyer.

💡 Le simulateur précédent n’est pas utile car directement calculé à partir de votre salaire

La déduction des frais réels

En faisant vos calculs, si vous pensez que la déduction au forfait de couvre pas vos frais, vous avez le choix d’opter pour la déduction réelle de vos frais.

 

Pour être éligibles, vos frais kilométriques doivent être:

  • justifiés : vous devez conserver l’intégralité des documents et factures attestant la réalité des montants dépensés
  • payés pendant l’année 2019

💡 Pour calculer le montant exact, se référer au barème de la partie précédente.

La déclaration de son impôt sur le revenu 🧾

La déduction au forfait

Dans le cas de la déduction au forfait, l’administration applique automatiquement la déduction forfaitaire de 10% sur vos salaires, vous n’avez rien à faire comme démarche.

La déduction des frais réels

Dans le cas de la déduction des frais réel, vous devez :

  • Indiquer le montant des frais kilométriques dont vous demandez la déduction
  • Détailler vos frais réel dans une note annexe, il est nécessaire de préciser leur nature et leur montant
  • Il est impératif de conserver l’intégralité des pièces justificatives (factures) pendant une durée de 3 ans

Les frais kilométriques pour une voiture électrique 🔋

Pour les véhicules électriques, la location de la batterie et les frais liés à sa recharge sont pris en compte au titre des frais de carburant et sont donc déjà inclus dans le barème.

 

En d’autres termes, vu que ce barème a été calculé pour des véhicules thermiques qui consomment du carburant, vous aurez un avantage conséquent avec ce calcul.

 

Exemple ⬇️

Je possède un véhicule particulier électrique puissance fiscale de 3 CV que j’utilise pour faire mon trajet domicile-travail de 60km A/R par jour. 

Je travaille 200 jours dans l’année, je parcours donc 12 000km/an avec mon véhicule dans le cadre de mon travail.

 

Étant donné que la recharge d’un véhicule électrique est beaucoup moins chère (2€/100km) soit 240€.

 

Indemnités kilométriques = (d x 0,270) + 906

= (12 000 x 0,270) + 906

= 4 146 €

 

C’est un avantage considérable pour les conducteurs de voitures électriques étant donné que les chevaux fiscaux de ces véhicules sont très bas et que les véhicules consomment peu.

 

➡️ À LIRE AUSSI –  Fiscalité des véhicules électriques

 👋Vous souhaitez passer à la voiture électrique ? Beev propose des offres de véhicules 100% électriques multi-marques au meilleur prix ainsi que des solutions de recharge.
Beev vous accompagne dans l’intégralité de votre projet depuis la recherche de votre véhicule jusqu’à l’installation des bornes de recharge.