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Was ist Kilometergeld?
Kilometergeld ist eine finanzielle Entschädigung des Unternehmens an eine Person des Unternehmens, die ihr Privatfahrzeug für berufliche Zwecke nutzt.
Es muss ein Unterschied zum Firmenwagen gemacht werden, der, wie der Name schon sagt, Eigentum des Unternehmens ist und einer Person im Rahmen ihrer Pflichten zur Verfügung gestellt wird.
Die Kilometerpauschale bezieht sich also auf ein persönliches Fahrzeug, das nicht dem Unternehmen gehört.
Dieser finanzielle Ausgleich berücksichtigt verschiedene Faktoren:
- Treibstoffkosten
- Verschleiß des Fahrzeugs
- Wertminderung des Fahrzeugs
- Reparatur- und Wartungskosten
- Versicherungsprämien
Diese finanzielle Entschädigung umfasst nicht :
- Zinsen für Darlehen, die beim Erwerb des Fahrzeugs aufgenommen wurden
- die Kosten für das Parken des Fahrzeugs (Parkplatzmiete oder Parkuhren)
- Mautgebühren für die Autobahn
- Unvorhergesehene Kosten (Reparaturen, Unfälle usw.), außer wenn sich diese Unfälle während der Geschäftsreise ereignet haben.
Die Kilometerpauschale kann nun unabhängig davon verwendet werden, ob Sie Eigentümer des verwendeten Fahrzeugs sind oder nicht. Wenn z.B. eine Person in Ihrem Steuerhaushalt Eigentümer des Fahrzeugs ist, können Sie die Kilometerpauschale verwenden.
Berechnen Sie die Kilometerpauschale 2024
Das Kilometergeld wird auf der Grundlage von zwei Parametern berechnet:
- die Steuerleistung des Fahrzeugscheins (Rubrik P.6 des Fahrzeugscheins)
- die Kilometerstand im Kalenderjahr zurückgelegte Strecke
Um Ihr Kilometergeld zu berechnen, gehen Sie zum Simulator, indem Sie hier klicken. hier.
Der Berechnungsprozess für die Kilometerpauschale für Elektroautos im Jahr 2024 ist einfach und besteht aus zwei Hauptschritten:
- Anwendung der Standard-Kilometertabelle: Zunächst wird die Standard-Kilometertabelle angewendet, die die Steuerleistung Ihres Fahrzeugs und die beruflich gefahrene Strecke berücksichtigt.
- 20% Aufschlag hinzufügen: Nachdem Sie den Betrag berechnet haben, fügen Sie einen Aufschlag von 20% hinzu, um die Nutzung eines Elektrofahrzeugs widerzuspiegeln.
Beispiel: Angenommen, Sie besitzen ein Elektroauto mit 4 PS, das für geschäftliche Zwecke 6.000 km gefahren wurde. Die Berechnung lautet: [(6.000 x 0,340) + 1.330] x 1,20 = 4.044 €.
Dieser Betrag ist der Betrag, den Sie als absetzbare Kilometerkosten für das Jahr von Ihrem Einkommen abziehen können.
Welche Kosten sind gedeckt?
Der Kilometersatz deckt pauschal die folgenden Elemente ab:
- Wertminderung des Fahrzeugs
- Reparatur- und Wartungskosten
- Abnutzung der Reifen
- Stromverbrauch für das Aufladen
- Versicherungsprämien
Bitte beachten Sie! Darlehenszinsen, Parkgebühren und Mautgebühren sind nicht in der Tabelle enthalten, können aber zu dem berechneten Betrag hinzugefügt werden, wenn sie gerechtfertigt sind.
Die Berechnung der Kilometerpauschale erfolgt nach einer von der Steuerverwaltung festgelegten Tabelle.
| Steuerleistung | Bis zu 5.000 km | Von 5001 bis 20.000 km | Über 20.000 km |
|---|---|---|---|
|
3 PS und weniger |
d * 0.529 * 1.20 |
(d * 0.316) + 1065 * 1.20 |
d * 0.370 * 1.20 |
|
4 LEBENSLÄUFE |
d * 0.606 * 1.20 |
(d * 0.340) + 1330 * 1.20 |
d * 0.407 * 1.20 |
|
5 LEBENSLAUF |
d * 0.636 * 1.20 |
(d * 0.357) + 1395 * 1.20 |
d * 0.427 * 1.20 |
|
6 LEBENSLÄUFE |
d * 0.665 * 1.20 |
(d * 0.374) + 1457 * 1.20 |
d * 0.447 * 1.20 |
|
7 und mehr Lebensläufe |
d * 0.697 * 1.20 |
(d * 0.394) + 1515 * 1.20 |
d * 0.470 * 1.20 |
d = die während des Jahres zurückgelegte Entfernung in km.
Gut zu wissen: Der Kilometersatz wurde 2024 um 5,4% erhöht. Diese Erhöhung berücksichtigt die Inflation und den Anstieg der Kraftstoffpreise für Geschäftsreisen.
Kilometergeld und Einkommensteuer
Die Kilometerpauschale ermöglicht es einem Arbeitnehmer, seine berufsbedingten Kosten von der Steuer abzusetzen. von seiner Einkommensteuererklärung abziehen. Diese Kosten beinhalten die Kosten für die Fahrt zwischen Wohnung und Arbeitsplatz.
Dies ist eine Steuervergünstigung für Arbeitnehmer, die gezwungen sind, ihr Privatfahrzeug für ihre Arbeit zu nutzen.
Es gibt zwei Arten von Abzügen für die Einkommensteuer:
- Pauschalabzug
- Abzug der tatsächlichen Kosten
Der Pauschalabzug
Dies ist ein Pauschalabzug mit einem festen Satz von 10 %, der automatisch von Ihrem Gehalt berechnet wird, um Ihre Reisekosten zu berücksichtigen.
Es gibt Obergrenzen:
- Der Abzug beträgt mindestens 495 € für jedes Mitglied des Steuerhaushalts, gegenüber 437 € im Jahr 2023.
- Der Höchstbetrag liegt bei 14.171 € gegenüber 12.502 € im Jahr 2023 für jedes Mitglied des Haushalts.
Der vorherige Simulator ist nicht nützlich, da er direkt aus Ihrem Gehalt berechnet wird.
Abzug der tatsächlichen Kosten
Wenn Sie bei Ihren Berechnungen zu dem Schluss kommen, dass der Pauschalabzug Ihre Kosten nicht deckt, können Sie sich für den tatsächlichen Abzug Ihrer Kosten entscheiden.
Um förderfähig zu sein, müssen Ihre Kilometerkosten:
- belegt Sie müssen alle Dokumente und Rechnungen aufbewahren, die die Realität der ausgegebenen Beträge belegen.
- gezahlt im Jahr 2019
Um den genauen Betrag zu berechnen, beziehen Sie sich auf die Tabelle im vorherigen Abschnitt.
Die Erklärung der Einkommensteuer
Der Pauschalabzug
Im Falle des Pauschalabzugs wendet die Verwaltung automatisch den Pauschalabzug von 10% auf Ihre Löhne an, so dass Sie nichts unternehmen müssen.
Abzug der tatsächlichen Kosten
Im Falle des Abzugs der tatsächlichen Kosten müssen Sie :
- Geben Sie die Höhe der Kilometerkosten an, deren Abzug Sie beantragen.
- Detaillieren Sie Ihre tatsächlichen Kosten in einem Anhang, wobei Sie die Art und den Betrag der Kosten angeben müssen.
- Es ist zwingend erforderlich, dass Sie alle Belege (Rechnungen) für einen Zeitraum von 3 Jahren aufbewahren.
Kilometergeld für ein Elektroauto
Bei Elektrofahrzeugen werden die Miete der Batterie und die Kosten für das Aufladen der Batterie als Kraftstoffkosten berücksichtigt und sind daher bereits in der Tabelle enthalten.
Mit anderen Worten, da diese Tabelle für Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor berechnet wurde, die Kraftstoff verbrauchen, haben Sie mit dieser Berechnung einen erheblichen Vorteil.
Beispiel
Ich besitze einen elektrischen PKW mit 3 PS Steuerleistung, den ich für meinen Arbeitsweg von 60 km pro Tag benutze.
Ich arbeite 200 Tage im Jahr, also fahre ich 12.000 km/Jahr mit meinem Fahrzeug im Rahmen meiner Arbeit.
Da das Aufladen eines Elektrofahrzeugs viel billiger ist (2€/100km), d.h. 240€.
Kilometergeld = (d x 0,3) + 1007
= (12 000 x 0,3) + 1007
= 4 607 €
Dies ist ein großer Vorteil für Fahrer von Elektroautos, da die Steuerpferde für diese Fahrzeuge sehr niedrig sind und die Fahrzeuge wenig Kraftstoff verbrauchen.
Für weitere Informationen haben wir einen Leitfaden zu diesem Thema zusammengestellt, um die verschiedenen Aspekte des Themas zu erläutern:
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