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Steuervorteile von Elektroautos für Liberale
Pour réaliser des économies en tant que professionnel libéral, il est primordial d’être informé sur l’ensemble des mesures et conditions fiscales relatives à l’acquisition d’une voiture électrique, que ce soit à titre professionnel ou à titre personnel.
Lire aussi : Fiscalité des voitures électriques en entreprise : le guide incontournable
Ökologischer Bonus
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Le bonus écologique a connu de nouvelles modifications en 2025, suite au décret du 29 novembre 2024 entré en vigueur le 2 décembre 2024 :
Révision du barème pour les particuliers : Le montant du bonus écologique est désormais déterminé selon trois tranches de revenus fiscaux de référence par part (RFR/P)12:
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4 000 € pour un RFR/P inférieur ou égal à 16 300 €
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3 000 € pour un RFR/P entre 16 301 € et 26 200 €
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2 000 € pour un RFR/P supérieur à 26 200 €
Suppression du bonus pour les professionnels : Le bonus écologique est désormais réservé aux particuliers. Les professionnels, y compris pour les véhicules utilitaires, ne sont plus éligibles à cette aide.
Maintien des conditions d’éligibilité : Le bonus reste applicable aux véhicules dont le prix d’achat n’excède pas 47 000 € et dont la masse est inférieure à 2,4 tonnes.
Continuation du score environnemental : Le système de score environnemental minimal introduit en 2024 est maintenu, avec une liste actualisée des véhicules éligibles publiée par arrêté.
Suppression d’autres aides : La prime à la conversion a été supprimée pour l’ensemble des catégories de véhicules, y compris les cycles.
Budget alloué : Une enveloppe budgétaire de 700 millions d’euros a été allouée au bonus écologique pour l’année 2025.Ces changements représentent une réduction significative des montants d’aide par rapport aux années précédentes, reflétant la volonté du gouvernement de réduire les dépenses tout en maintenant un soutien ciblé pour l’acquisition de véhicules électriques.
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À lire aussi → Bonus écologique 2025 : Tout ce que vous devez savoir
Tableau comparatif du bonus écologique 2024 vs 2025
| Kriterium | Bonus 2024 | Bonus 2025 |
|---|---|---|
| Montant maximal | 7 000 € | 4 000 € |
| Tranches de revenus | 2 tranches | 3 tranches |
| Montant pour RFR/part > 26 200 € | 4 000 € | 2 000 € |
| Montant pour RFR/part entre 16 301 € et 26 200 € | 4 000 € | 3 000 € |
| Montant pour RFR/part ≤ 16 300 € | 7 000 € | 4 000 € |
| Véhicules utilitaires | Éligibles | Non éligibles |
| Quadricycles, motos, scooters, vélos | Éligibles | Non éligibles |
| Mindestumweltscore | 60/100 | 60/80 |
| Budget alloué | 1,5 milliard € | 700 millions € |
| Umtauschprämie | Disponible | Supprimée |
Die Umtauschprämie
La prime à la conversion, une aide gouvernementale qui encourageait le remplacement des véhicules polluants par des modèles plus propres, a été supprimée à partir du 2 décembre 2024. Cette décision s’inscrit dans le cadre des restrictions budgétaires du PLF 2025 et reflète une réorientation de la stratégie gouvernementale vers d’autres dispositifs comme le bonus écologique et le leasing social.
Avant sa suppression, la prime à la conversion pouvait atteindre jusqu’à 5 000 € pour les automobilistes remplaçant leur véhicule thermique « polluant » par un modèle électrique « propre ». Elle était particulièrement bénéfique pour les foyers modestes, offrant jusqu’à 2 500 € en 2025, et était cumulable avec le bonus écologique.
Une période transitoire a été mise en place pour les véhicules neufs commandés jusqu’au 1er décembre 2024, à condition que la facturation ou le versement du premier loyer intervienne au plus tard le 14 février 2025.
La suppression de cette aide pourrait avoir des conséquences importantes sur le marché automobile et la transition écologique en France, notamment en rendant plus difficile l’accès à des véhicules moins polluants pour les personnes ayant un budget limité.
Le budget total pour les aides à l’achat de voitures électriques a diminué de 1,5 milliard d’euros en 2024 à 1 milliard d’euros en 2025, reflétant cette réorientation des politiques de soutien à la mobilité propre.
Abzugsfähige Kosten für ein Elektroauto als Freiberufler
Freiberufler können die Kosten für den Kauf eines Elektroautos direkt von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Es gibt eine Reihe von Steuern und Abgaben, die Sie als Freiberufler für den Kauf eines Elektroautos für Ihre berufliche Tätigkeit absetzen können.
Si vous êtes un professionnel libéral en l’occurrence, acquérir votre véhicule électrique à titre professionnel et l’inscrire à votre actif professionnel vous permettra d’en déduire un certain nombre de frais liés à l’achat et à l’entretien de votre véhicule.
Auquel cas, si vous décidez d’inscrire votre véhicule électrique dans le patrimoine privé, dans ce cas, les modalités de déduction de frais varient.
In Bezug auf das Privatvermögen sind die Kosten für das Eigentum an Ihrem Fahrzeug nicht mehr abzugsfähig. Außerdem sind nur noch die Kosten für das Fahrzeug abzugsfähig. Kosten für die Nutzung des Elektroautos. die Kosten für das Laden Ihres Elektroautos. Aufladen oder für die Wartung des Elektroautos.Wartung und die Reparatur Ihres Elektrofahrzeugs.
Wir werden nun alle abzugsfähigen Kosten für Ihr geschäftliches Elektrofahrzeug betrachten.
À cet effet, il est primordial, en premier lieu, de déterminer le mode de déduction pour lequel vous souhaitez opter pour votre véhicule.
Vous avez le choix de vous baser sur les indemnités kilométriques ou alors sur les frais réels concernant les frais liés à votre véhicule électrique professionnel.
Wir werden die Modalitäten für jede dieser beiden Abzugsarten betrachten.
Les indemnités kilométriques en 2025
Die erste Art des Abzugs betrifft das Kilometergeld. Kilometergeld.
Die Kilometerpauschale wird jährlich von der Steuerbehörde veröffentlicht und ist eine Tabelle, die auf der Steuerleistung des Fahrzeugs und der Anzahl der jährlich im Rahmen der beruflichen Tätigkeit gefahrenen Kilometer beruht.
Wenn Sie diese Abzugsmethode für Ihr Fahrzeug anwenden, können Sie die Ausgaben für den Kauf Ihres Elektroautos und die Kosten für den Besitz des Fahrzeugs in erheblichem Umfang absetzen.
Mit der Kilometerpauschale können Sie folgende Kosten decken:
- Abschreibung (als Eigentümer) oder Miete (als Mieter)
- Miete der Batterie
- Regelmäßige Wartung und Reparaturen
- Strom zum Aufladen
- Reifen
- Versicherungen
Die Wahl der Kilometerpauschale ist daher oft die steuerlich günstigste Lösung für Freiberufler.
Tatsächliche Kosten
Toutefois, si vous ne souhaitez pas déduire vos frais sur la base des indemnités kilométriques, il est aussi possible de choisir une déduction aux frais réels. Dans ce cas, ce mode de déduction fonctionne comme pour toutes les autres dépenses. Ainsi, vous devrez conserver l’ensemble des factures afin de justifier vos frais réels, et ce, pour chaque dépense effectuée. Néanmoins, la complexité des frais réels survient dans le cas où vous prévoyez de faire un usage mixte de votre véhicule électrique, à la fois professionnel et privé.
En effet, dans une telle configuration, il devient vite fastidieux de devoir séparer les dépenses faites à titre professionnel de celles réalisées à titre personnel. Il est alors souvent plus judicieux pour vous, en tant que professionnel, d’opter pour le mode de déduction basé sur le barème kilométrique.
En ce qui concerne la TVA acquittée lors de l’achat de votre voiture électrique, il est à noter que celle-ci n’est toujours pas déductible de vos frais professionnels et n’est donc pas récupérable. En revanche, la TVA appliquée sur votre consommation d’électricité est entièrement déductible, à hauteur de 100%, contrairement au carburant diesel ou essence qui est lui à 80%.
Les nouveautés fiscales pour 2025 incluent une simplification accrue des démarches administratives pour les professionnels libéraux, avec une attention particulière portée à la digitalisation des déclarations fiscales et à l’allègement des charges sociales. Ces évolutions continuent de montrer une tendance à simplifier et alléger la fiscalité pour les professionnels libéraux, facilitant ainsi leur gestion administrative et financière.
En 2025, le barème kilométrique pour les voitures électriques est le suivant (majoré de 20% par rapport aux véhicules thermiques) :
Barème kilométrique 2025 pour les voitures électriques
| Administrative Leistung | Von 0 bis 5.000 km | 5.001 bis 20.000 km | > 20.000 km |
|---|---|---|---|
| 3 PS und weniger | d * 0.535 * 1.20 | (d * 0.320) + 1080 * 1.20 | d * 0.375 * 1.20 |
| 4 LEBENSLÄUFE | d * 0.612 * 1.20 | (d * 0.345) + 1350 * 1.20 | d * 0.413 * 1.20 |
| 5 LEBENSLAUF | d * 0.643 * 1.20 | (d * 0.363) + 1415 * 1.20 | d * 0.433 * 1.20 |
| 6 LEBENSLÄUFE | d * 0.672 * 1.20 | (d * 0.380) + 1477 * 1.20 | d * 0.453 * 1.20 |
| 7 und mehr Lebensläufe | d * 0.704 * 1.20 | (d * 0.400) + 1535 * 1.20 | d * 0.476 * 1.20 |
Die Amortisation Ihres Elektrofahrzeugs
Choisir une voiture électrique comme véhicule professionnel permet de réaliser des économies significatives sur les montants d’amortissement, comparativement aux véhicules thermiques.
En tant que profession libérale, l’amortissement de votre voiture électrique professionnelle se traduit par une déduction fiscale, réduisant ainsi votre taux d’imposition.
En 2025, pour les voitures zéro émission (ou avec un taux d’émission de CO2 inférieur à 20g/km), un amortissement de 30 000 € est accordé sur le véhicule et sa batterie. Ce plafond s’applique également aux professionnels de santé (infirmiers, médecins…) utilisant un véhicule électrique dans le cadre de leurs fonctions.
L’acquisition d’une voiture électrique offre un plafond d’amortissement avantageux pour les professionnels libéraux.
La durée d’amortissement pour un véhicule électrique varie entre 4 et 5 ans, selon l’utilisation et les conditions du véhicule.
La voiture et sa batterie électrique font l’objet d’un amortissement distinct, la batterie n’étant pas incluse dans le calcul du taux d’amortissement du véhicule. Sa valeur, définie selon sa puissance, est amortie séparément, sans plafonnement.
Si vous optez pour la location, la Location Longue Durée (LLD) est une option avantageuse. Elle permet de déduire les frais liés à la location et à l’entretien du véhicule.
Pour un usage professionnel sur plusieurs années, la LLD est particulièrement intéressante pour maximiser l’amortissement et réduire les impôts.
Louer votre voiture électrique en LLD permet de maximiser l’amortissement et, par conséquent, de réduire le montant de vos impôts.
Andere abzugsfähige Kosten
Darüber hinaus gibt es weitere Kosten für den Erwerb und die Nutzung eines Elektroautos, die für Freiberufler steuerlich absetzbar sind.
Wir haben diese nachfolgend aufgelistet:
- Darlehenszinsen für den Kauf des Autos:
Als Freiberufler können Sie die Darlehenszinsen für den Kauf eines Elektroautos von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
Das bedeutet, dass die Zinsen für Ihr Darlehen für den Kauf Ihres Elektroautos von der Einkommenssteuer abgezogen werden können. - Kosten für Wartung und Reparatur (entspricht allen Kosten, die mit der Wartung und Reparatur Ihres Fahrzeugs verbunden sind, wie z.B. Kosten für Ersatzteile, Arbeitskosten und Wartungsdienste).
- Versicherungskosten:
Hierzu gehören die obligatorische Haftpflichtversicherung und jede andere Art von Zusatzversicherung, die zur Deckung der mit der Nutzung des Fahrzeugs verbundenen Risiken gewählt wurde, wie z.B. eine Feuer- oder Kollisionsversicherung. Versicherungskosten sind eine Art von Ausgaben, die auch von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden können. - Die Kosten für das Aufladen des Elektroautos :
Wenn Sie Ihr Elektrofahrzeug zu Hause aufladen, können Sie die Kosten für den Stromverbrauch abziehen.
Wenn Sie an öffentlichen Ladestationen aufladen, ist kein Abzug erforderlich, sondern Sie müssen nur die Rechnungen für die Buchhaltung aufbewahren.
Sind Sie auf der Suche nach einem Elektrofahrzeug, das Ihren Bedürfnissen als Freiberufler entspricht? Wenn Sie sich noch nicht sicher sind, welches elektrifizierte Modell am besten für Ihre Zwecke und Ihre berufliche Tätigkeit geeignet ist, lesen Sie bitte unseren Artikel über die besten Modelle von 100% Elektroautos für Freiberufler..
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Zum Schluss
So haben wir gesehen, dass die Anschaffung eines Elektroautos als Freiberufler im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit zu einer nicht unerheblichen Steueroptimierung führen kann, insbesondere in Bezug auf die absetzbaren Kosten für Ihr Fahrzeug.
Dies wird Sie davon überzeugen, sich für ein elektrifiziertes Modell als Geschäftsfahrzeug zu entscheiden.
Für weitere Informationen haben wir einen Leitfaden zu diesem Thema zusammengestellt, um die verschiedenen Aspekte des Themas zu erläutern:
Lesen Sie unseren Artikel über :
Wenn dies der Fall ist und Sie planen, ein Elektrofahrzeug zu kaufen oder zu leasen, zögern Sie nicht, unsere Beev-Experten zu kontaktieren, die Ihre Fragen beantworten und Ihnen bei Ihrem Vorhaben helfen können.
